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    信用證和信用保險

    來源: 2021-09-09 閱讀文本僅需3分鐘

    信用證(Letter of Credit ,L/C)是指由銀行(開證行)依照(申請人的)要求和指示或自己主動,在符合信用證條款的條件下,憑規定單據向第三者(受益人)或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

    在國際貿易活動,買賣雙方可能互不信任,買方擔心預付款后,賣方不按合同要求發貨;賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

    目前信用證是我國出口企業普遍采用的一種控制風險的手段,據統計,我國大約80%以上的出口通過信用證方式結算。而在歐美發達國家情況恰恰相反,大約80%以上的出口通過非信用證方式結算。在統計數據巨大反差的背后有一個隱憂,即出口企業相對保守的風險管理方式一定程度上制約了出口業務的拓展。出口企業的一個普遍的擔心是采用了非證的結算方式后,如何控制風險。事實上,從80%信用證結算到80%非證結算的轉換背后,是使用各種靈活的風險控制手段的結果,其中出口信用保險扮演了一個非常重要的角色。比如在英法等國30%左右的出口投保出口信用險,而在我國這個比率僅為1%。


     

    信用證作為一種綜合性的金融產品,作用主要體現在控制風險和結算手段。這兩項功能完全可以通過在非證(托收或電匯)結算基礎上投保非證統保出口信用保險來實現。以下從這兩方面就出口企業在這兩種不同情況下可以獲得的服務和花費的成本進行比較。


     

    一、控制風險

    出口企業無論是要求進口商開立信用證還是投保出口信用保險,目的都是獲得進口商以外第三方的信用支持,降低風險。但實現的方式和獲得支持的性質卻不盡相同。

    1、信用證是開證行開立的以出口商為受益人的付款承諾,開證行取代進口商承擔了第一性的付款責任。信用保險公司承擔的是第二性的付款責任,即該責任的生效是以出險(包括進口商的商業風險和政治風險)為前提的。

    2、相對出口信用保險的承保范圍,采用信用證方式結算可以規避的風險較窄,只能在一定程度上防范進口商的商業風險。信用保險產品除承保進口商的商業風險之外,還承保政治風險。

    3、開證行的付款責任是“有條件”的。受益人必須提交單證相符、單單相符的單據。這一特點使信用證在一定程度上與實際貿易脫節,因為有可能受益人已經完全履行了合同項下的義務,但由于提交了有“不符點”的單據而喪失相應的權利。

    信用證項下的不符點可以分成實質性和非實質性不符點。非實質性不符點是指打字錯誤等對出口商履約無任何實質性影響的不符點。雖然國際商會制定的 UCP500以及國際商會專家組的眾多判例都力圖對不符點作一個相對明確的規定,要求銀行不可以“非實質性”不符點為由拒付,但由于這些都屬于國際慣例的范疇,沒有法律所具有的強制性,不同的銀行執行起來,標準各不相同。從本質上將,開證行只是進口商的“付款代理人”。資信差的開證銀行在進口商出現償付危機的情況下本能地有利用非實質性不符點擺脫付款責任的沖動。另一方面,信用證一般會規定出現不符點時受益人需要繳納“不符點費”,一個不符點收取50美元以上的費用,所以即便受益人得到償付,也大大增加了成本。一些銀行(如意大利的銀行)傳統上甚至把“不符點費”和相關“處理費”(handling charges)作為重要的收入來源。為防范這類不符點,出口商一般都投入了大量額外的精力,但仍無法做得到萬無一失。而在相同條件下,即在出口商完全履行了合同義務的前提下,只要出現出口信用保險承保的風險,信保公司的賠償責任是“無條件”的。

    實質性不符點一般是由于出口企業違約造成的,如貨物出運錯過規定的裝船期等情況。在這種情況下,無論使用信用證還是投保信用保險,出口企業繼續出運的前提是必須收到進口商的確認(就是同意對合同作相應修改)。但在使用信用證的情況下,出口企業還必須等待開證行對信用證作出修改,改證不僅會增加出口企業的費用,還會大大延誤出運時間。因為后一種原因,出口商常常只能選擇帶不符點交單。這種情況下,信用證不僅不會提供任何收匯保障,還會因不符點形成很多銀行費用。

    由于信用證項下對開證行付款責任的過分依賴,導致出口商在發生不符點的情況下缺乏后續風險管理手段,沒有信保項下信保公司代為追索和理賠的安排。所以無論出現實質性還是非實質性不符點,相比類似情況下的托收或OA并投保信用保險的交易,出口商的風險更大。

    4、無論是信用證還是出口信用保險,能否有效地幫助企業控制風險從根本上講取決于開證行和出口信用保險公司的資信情況。由于中國出口信用保險公司的政策性背景,以及相應的政策安排,中國出口信用保險公司應該與中國政府有同樣的信用評級。中國出口信用保險公司公司的償付能力絕不亞于大型的銀行集團,更不要說眾多的中小型銀行。因此,中國出口信用保險公司提供的保障較一般的開證銀行要更為堅實、可靠。


     

    中國出口信用保險公司(簡稱“中國信保”)是由國家出資設立、支持中國對外經濟貿易發展與合作、具有獨立法人地位的國有政策性保險公司,是我國唯一擁有承辦政策性出口信用保險業務的兩家金融機構其中之一(另一家為人保財險PICC),于2001年12月18日成立,目前已形成覆蓋全國的服務網絡。

    中國信保的主要任務是積極配合國家外交、外經貿、產業、財政和金融等政策,通過政策性出口信用保險手段,支持貨物、技術和服務等出口,特別是高科技、附加值大的機電產品等資本性貨物出口,支持中國企業向海外投資,為企業開拓海外市場提供收匯風險保障。

     

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